管理学大师德鲁克曾经说过“无法度量就无法管理”，强调了评估对企业管理的意义。不论是信息化建设的战略投资、运营与控制，还是项目管理，都离不开评估。评估不仅是结果的显示，也是IT战略实施的导航系统、系统控制的仪表板、项目过程管理的指示器。
 
　　毋庸置疑，任何项目都要做投入和产出的分析。我们经常说在信息化建设中加强项目的效益评估，这主要概括为两方面：对信息化运行过程的评估，通过有效的资源配置来改善企业的目标；对运行结果的评估，信息化成果的应用对企业目标的贡献。针对在信息化建设中如何来进行IT投资回报的评估、IT投资回报的必要性等一系列问题，我们采访了中国纺织工业协会产业部副主任吴迪。

　　CIOI:您认为进行IT投资回报分析是否有必要？它的必要性主要体现在哪些方面？ 

　　吴迪：我认为很有必要，对任何投资必须有回报的分析。具体到ERP项目，不管成功或者失败必须要有一个结果。对于一个成功的项目来说，主要从三方面来考察：首先，是否按照企业的整体规划去实施，是否与企业的整体目标相符合；其次，是否达到了在预期上的各种指标；再次，要看是会否满足用户的需求。只有以上三点都符合了才可以算得上是一个成功的项目。 

　　对任何一个项目的评估都应该要有具体量化的指标，例如成本、功能、进度、效果等考核。而对于其评估的必要性，我认为主要体现在三个方面：近期、中期、长期。首先，在近期，可以避免用户和制造商的扯皮现象，厂商说按照要求完成了，用户说没有达到要求。如果有一套完整的体系来支撑运作，这些麻烦就完全可以避免了；其次，从中期来说，主要体现在企业的应用上，通过明晰的项目，使企业了解各个要素的应用情况，做到心中有数。对企业来说上系统是为了应用，这些又主要体现在将来的长期应用中。通过评估可以使企业更好地明确目标，提高应用的水平；从长期来讲，明确了信息系统的功能和效益，也就明确了系统在整个企业发展过程中的地位和作用，有利于将来系统的进一步扩充和升级，有利于企业的长远发展。 

　　CIOI:如果一个IT项目是成功的话，体现在效益上有哪些方面？

　　吴迪：这个是一个老大难的问题，不管是对ERP，还是早期的MIS来说，都存在一个怎样评估它们效益的问题。这是一个长期存在的难题。我认为对于ERP以及MRP来说，它的效益应该从三方面来考察：第一，直接经济效益，例如降低成本、减少库存、加快资金周转、减少再制品等，这些都是显性指标，可以直接进行量化评估，且难度不大；第二，间接经济效益，例如提高各项的生产效率；第三，ERP的社会效益。企业进行IT投资回报分析有利于提升企业的管理水平、企业的形象、企业知名度，这些都是隐性效益分析。 

　　直接经济效益可以衡量，间接经济效益不太好衡量，而社会效益就更难量化了。所以我的一个基本的观点就是，不管是ERP系统的效益评估，还是量化评价，一直是企业实施ERP的重点问题，也是难点问题。从ERP本身来说，有点类似于一些公共基础设施的系统。有间接的社会效益，如果简单的用产品回收期来衡量是不妥的，这样过于简单。但是对于其他的信息化项目来说，有些很容易进行量化分析。如ADMES自动控制，这完全可以按投入产出算成本回收期。但是从ERP本身来说进行投资回报分析有难度，因为真正的企业项目完成后进行验收工作时，都要列出一些效益的指标来。但是这里面很多指标都是拍脑袋产生出来的，没有经过科学的评估计算，也就是大概估出一个数据。例如库存降低多少、资金流转率提高多少、成本节约了多少等，都没有根据企业的实际情况科学地进行分析。实际上这是ERP项目的一个通病。我觉得只有随着ERP应用的逐渐深入来慢慢减少且遏制这种现象。

　　CIOI:请以ERP为例来谈一下IT投资回报的问题。 

　　吴迪：对于ERP是否成功，对其考核可以分成三个方面：首先，看它是不是按照企业的整体规划去实施的，和企业的整体目标相符合。其次，它是不是达到了在预期上的各种指标。再次，是不是满足企业用户的需求。以上说的是一种理想的情况，但是从ERP的实际情况来说，大家都有很多不同的观点和看法。有的说中国这20多年搞的ERP，国外同行很多人认为其中70%-90%都不成功。这里面说不成功得看用什么标准来衡量。我认为成功率不至于这么低，应该还是有相当一大部分比例的系统，在企业里成功应用了。

　　例如，前不久在我们河南洛阳的一个棉纺织企业，有一部分的信息系统，虽然还够不上一个完整的ERP，但它已经对企业的生产过程进行了管理，并已经运行了十六七年了，目前还在用。如果你作为投入产出来衡量的话，应该来说它的效益是很高的。但是你如果用现在整体标准来衡量的话，它的系统功能不够、它的水平不够。但它确实在企业里应用了那么长时间，还在用并且证明它确实对企业的管理起到了作用。所以这样看来它的产出已经远远高于当时的投入成本。因此对于IT投资回报，不能通过简单的一些要素来考核，要结合具体的实际情况，根据不同行业的特点来分析。

　　CIOI:评估ERP的投资回报问题是一个难点，您个人对此有何看法？
 
　　吴迪：我认为按照一个通用的统一的标准来评估完全不现实，因为生产制造企业应用的ERP有不同的行业特点，很难用一个标准把它框起来，每个行业对ERP的要求也是不尽相同的，且具体到个别企业来说也是不同的。标准、规范、方法还是应不同行业而异。最起码对每一个具体的企业来说，在它上ERP的时候，应该有一些量化的指标。例如企业在做项目之前应该与开发商协商出一些量化的指标来，目前也有不少企业在这样做。但是这样做在验收的时候是不是达到了这些指标，还需要有一套科学可行的方法来核算。从企业自身的需求出发，有些指标还是可以量化的。比如说库存、产品的质量、成本费用、节能降耗、订单的准确率、做出的生产计划是否合用、资金周转等等。当然还包括劳动生产率、企业投资、一些市场预测是否准确，这些都是可以量化的。现在还有KPI体系。ERP不应当一刀切，对于不同的行业要有不同的衡量标准。 

　　虽然目前国家对ERP已经有一套定性的标准规范，但这只是从宏观上给出了一些评价的标准，仍然缺乏量化的指标体系。ERP中涉及到技术方面的问题比较容易量化评估，看得见、摸得着，但是一旦涉及到管理方面的，尤其是人的方面，就不太好评估了。这些辅助设计相对来说也好一些，这些都能够看得见、算得出来。ERP的特殊性在于它当时投入很大，但是很多回收上是隐形的，很多不能够当时就见效，所以对于ERP不能够简单地用投资回收期来衡量。我认为现在最大的问题是：很多ERP的量化数据是验收时拍着脑袋想出来的，不是经过科学的计算、评估得出来的。即使上了ERP之后利润同比确实有了增长，但是这个增长究竟有多少是ERP带来的？也许可能是原料降价了，也许是产品市场价格上涨了，那么这些利润能算到ERP上面吗？ 

　　解决ERP投资回报评估困难的问题，还要多方面共同努力。一个是企业本身在上这个项目的时候应该有明确的目标。从系统开发商来说，在开发之初就应该明确它的开发目标、开发方向、研发工作，来帮助企业更加明确在应用中能够达到的量化目标。再有一个就是从第三方来说，也应该积极地进行探讨，提供一些解决方法，对这个评价体系、评价方法进行研究。最后就是政府制定相关的举措来推动ERP的投资回报。但是作为企业自身还是不能够指望国家出台一个面向所有企业的、明晰的ERP项目的具体指标，这不现实。